按照《中华人民共和国审计法》等相关法律法规和省、市、区工作部署，区审计局对2023年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，2023年，在区委、区政府的坚强领导和区人大常委会的监督指导下，我区深入实施“三比三拼三焕新”行动，统筹推动各项工作，区级预算执行情况总体较好，有力保障了经济社会高质量发展，推动海曙区在中国式现代化新征程中示范先行。

一、开展财政管理和预算执行审计情况

（一）区级预算执行及决算草案编制审计情况

重点审计预算管理、预算执行和预算绩效管理等情况，审计结果表明，区财政局能较好把握当前经济形势和财政形势，较好完成了年度预算收支任务，财政管理水平逐步提升。审计发现的主要问题：

1.预算安排精准度不够高。7个项目预算安排大于当年度实际支出需求、4个项目开工推迟未据实调减预算、1个项目未将到位政府专项债券和年初预算资金进行置换统筹。

2.非税收入管理不规范。一是国有资产处置收入未全额上交，二是个别政府性基金征收标准与上级标准不一致。

3.财政资金使用管理有欠缺。一是财政资金国库集中支付制度执行不彻底，二是结转资金未及时清理。

4.预算绩效管理不够到位。一是16个预算项目未设置核心绩效指标，二是2022年7个追加的预算项目因系统原因未在2023年开展绩效自评。

（二）部门预算执行和乡镇财政决算审计情况

重点审计11个部门、2个乡镇财政财务管理情况，审计发现的主要问题：一是专项资金使用管理不到位。二是实有资金账户未能保值增值。三是委托业务监管有缺失。

二、围绕稳中求进提升经济韧性方面审计

（一）稳经济政策落实方面

审计发现的主要问题：一是经济扶持政策制定和兑现存在短板，政策制定不够精准、政策兑现环节有欠缺。二是减负惠企政策落实仍有欠缺，工程质量保证金和履约保证金超比例预留、落实政府采购支持中小企业新政策有薄弱环节。

（二）招商选资工作推进方面

审计发现的主要问题：一是推动总部经济发展不够有力。二是楼宇政策扶持力度不足。

三、围绕重点领域改革激活发展动能方面审计

（一）数字化改革方面

审计发现的主要问题：一是政务信息化项目建设进度滞后。二是信息化运维经费使用效益不高。

（二）国有企业改革方面

审计发现的主要问题：一是国有企业对下属子公司管理架构建设不到位。二是同业态企业整合水平需提升。

四、围绕城乡统筹发展满足民生需求方面审计

（一）城市精细管理方面

审计发现的主要问题：一是市场化养管模式监管力度不足。二是市容环境卫生监督管理有欠缺。

（二）土地综合整治方面

审计发现的主要问题：一是重复纳入2个子项目。二是土地综合整治项目未按计划推进。

五、围绕资产资源关注国有资产管理方面审计

（一）企业国有资产管理方面

审计发现的主要问题：一是新业态运营收益不理想。二是传统市场运营管理不规范。

（二）行政事业性国有资产管理方面

审计发现的主要问题：一是资产基础管理不扎实。二是乡镇房产管理不规范。

（三）国有自然资源资产管理方面

2023年对洞桥镇的相关情况进行了审计，发现的主要问题：一是水环境治理仍需加强。二是土地资源管控利用不到位。

六、围绕重大工程开展政府投资项目方面审计

（一）老旧小区改造方面

审计发现的主要问题：一是改造制度保障不完善。二是项目投资费用未能有效控制。

（二）政府投资项目管理方面

2023年完成政府投资建设审计项目11个，经审计后完成投资总额13.49亿元，结合各类审计项目中关注的22个政府投资项目情况，发现存在2家单位基建制度与区级管理制度衔接不到位或未及时更新、9个项目施工许可证应领未领、16个项目原材料进场报验把关不严或现场取样检测监管不到位等问题。