根据《关于进一步加强海曙区行政事业单位经济活动内控管理工作的实施意见》(海党办〔2021〕40号)及《关于贯彻落实（宁波市行政事业单位内部管理控制规定）的通知》（海财〔2016〕52号）文件精神，进一步提高内部管理水平，分解任务、落实责任，确保内部控制体系建设顺利进行，制定本实施方案。

一、工作目标

建立一套科学有效的内部控制制度，强化内部流程控制，进一步完善内部权力监督制约体系，规范权力运行，防止权力滥用，推进海曙区经合局单位内部控制建设，提升管理水平。

内部控制体系进一步明确，各科室在内部控制中的沟通、联动机制更加顺畅、高效，形成合力。内部控制关键岗位工作人员的培训、轮岗、评价等机制得到建立健全，财务处理及信息编制水平明显提高，风险评估和内部控制方法更加科学规范。

以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面内部控制制度为主要内容，梳理业务流程。经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，汇报机制、沟通机制、议事决策机制、工作考核机制等内控工作顺利开展。

二、工作任务

一是建立并组织实施具体实际的内部控制体系，包括单位经济活动的决策、执行和监督相互分离，实行分事行权、分岗设权、分级授权等机制；建立健全内部控制关键岗位轮岗机制，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督；开展内部风险评估监督，对重点业务、关键岗位进行专项审计，加强内部控制。

二是梳理局各类经济活动的业务流程，明确预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务环节，系统分析经济活动风险节点，对业务经办和核算进行风险监督和评估，选择相应的风险策略。

三、任务分工

局内部控制体系是在单位负责人领导下建设和实施，为加强内部控制体系建设和组织领导，成立领导小组及其办公室职责，并进一步明确牵头部门职责。

（一）领导小组与办公室职责

内部控制工作领导小组职责：研究审定完善局内控机制的基本制度和工作标准；做好局内控机制建设的工作计划；组织落实内控机制建设任务布置；研究处理内控工作中的重大问题；监督内控机制健全和完善的整体进程，并及时调整工作计划，确保内控机制健康运行；负责内部控制体系建设阶段成果总结、建立长效机制等。

内部控制工作领导小组办公室职责：承办内部控制工作领导小组交办的工作；了解和掌握内控机制建设情况，定期向领导小组报告并适时通报；协调筹备召开内部控制领导小组会议；负责协调督办各科开展内控工作并承办专项工作等。

1. 牵头部门职责

   1.财务科室为内部体系建设工作牵头部门

   做好对预算管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务流程管编制和管理；编制经费专项预算方案；组织实施内部控制体系建设实施方案等。

   2.办公室为内控体系建设监督评价工作牵头部门

   组织内部控制体系建设相关业务培训；组织编制更新内部控制建设工作机制；开展单位内部控制评价；对单位内控体系建设进行监督检查等。

2. 各业务科室职责

   各业务科室按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并保持动态更新完善；查找工作管理流程中的风险节点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，设立应急预案及控制措施等。

    

   四、主要步骤

   （一）宣传培训阶段

   按照海曙区内部控制建设工作要求，高度重视内部控制体系建设工作，及时传达全区内控建设工作会议精神，部署经合局内控建设工作，及时调整内部控制领导小组成员。以实现“管理规范化、规范制度化、制度流程化、流程信息化”为目标，以坚持法治性、重要性、科学性为原则，开展对新老员工的风险防控意识培训，坚持“法无授权不可为”的基本原则，保证单位各项工作在合规合法的前提下有序开展。

   （二）梳理评估阶段

   按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善六大经济业务流程，形成本单位规范的经济流程目录。

   同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息内部公开等风险控制方法，形成六大经济业务风险评估。

   （三）制度建设阶段

   按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度，形成六大经济业务管理制度，形成内部控制工作机制，搭建业务层面内控制度的基本框架。

   （四）强化组织实施阶段

   根据单位内部控制机制，认真组织内部控制制度的实施，并加大对各项内控制度建设和落实情况的指导检查。开展关键岗位轮岗机制的落实，真正做到分事行权、分岗设权、分级授权等工作，提高贯彻实施《宁波市行政事业单位内部管理控制规定》的工作效率。

    

   五、工作要求

   （一）加强领导

   成立由俞建江担任组长，曾徐、竺志军、竹琰、江朝晖担任副组长，科室负责人作为成员的内部控制领导小组。领导小组下设办公室，负责局内部控制机制建设的具体组织推进和协调工作，江朝晖兼任内部控制工作领导小组办公室主任。

   由俞建江主持部署内控工作，领导小组贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施工作，协调解决重大事项、监督并指导内部控制工作顺利开展。办公室承办领导小组交办的工作并负责其他日常工作。

   （二）精心组织

   贯彻实施《宁波市行政事业单位内部管理控制规定》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作。将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控制体系。

   （三）落实责任

   内部控制规范实施工作领导小组加强组织协调，细化工作方案，明确工作职责，落实工作责任。

   单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。牵头部门作为内控管理、风险评估、检查监督的重要部门，要积极履行职责。各业务科室为具体操作部门，要严格执行贯彻内控制度，建立和完善管理程序和业务流程。

    

   海曙区经济合作局

   2021年9月28日